收到税局退回2017年土地使用税怎么出分录呢？

兰酱 追问

2020-01-02 16:23

第一笔是不是反了？是冲减税金及附加吧，另外不需要冲以前年度损益吗

郭老师 解答

2020-01-02 16:27

如果不去修改，一七年的年度用税金及附加就可以，我给你写了是负数，红冲。

兰酱 追问

2020-01-02 16:28

不好意思，才看到写了负数。老师，我不知道什么时候应该用以前年度损益调整这个科目，税费这个为什么不用呢

郭老师 解答

2020-01-02 16:35

比如一七年的业务你没有税前扣除，你在今年调整就用以前年度损益调整。