老师，我刚检查我们个人所得税的劳务费账面比申报少了2000,在2020年1月补上可以吗，这样怎么处理账面这个问题，税务报企业所得税怎么弄

永不放弃相信自己 追问

2020-01-02 17:06

报税少报了2000,19年劳务费会比申报的多2000,这样我用不用调，就是发了劳务费忘记报了

永不放弃相信自己 追问

2020-01-02 17:07

钱早已经发出去了

郭老师 解答

2020-01-02 17:08

你这个月申报还属于一九年的。

永不放弃相信自己 追问

2020-01-02 17:24

但是我们每个月做账是当月计提当月发放，这就造成12月的费用在1月份，这样12月份的费用就是2020年的

永不放弃相信自己 追问

2020-01-02 17:26

全年的费用就有差，1月的是2019年12月份的费用，我今年刚接手就是这么做的，所以12月份的费用在2020年

郭老师 解答

2020-01-02 17:28

你现在结账了吗？

永不放弃相信自己 追问

2020-01-02 17:28

没有

郭老师 解答

2020-01-02 17:30

没有，你做到12月份不就可以啦。

永不放弃相信自己 追问

2020-01-02 17:33

就是2019年12月份做计提，但是2019年1月份的是发放计提2018年12月份的怎么处理

郭老师 解答

2020-01-02 17:41

完全没有问题，你当月计提次月发放很正常。

永不放弃相信自己 追问

2020-01-02 17:43

老师我们是下月做计提并发放的所以费用都在下月

永不放弃相信自己 追问

2020-01-02 17:44

借：应付职工薪酬
贷：银行存款
借：管理费用
贷：应付职工薪酬

永不放弃相信自己 追问

2020-01-02 17:44

所以就有差

郭老师 解答

2020-01-02 17:49

借应付职工薪酬贷银行存款，借以前年度损益调整贷应付职工薪酬，如果你想在一九年全额抵扣，可以做这个分录。