18年核定征收，确认了收入，挂靠项目已经不要票确认了成本，19年开票而且款到了，钱直接转给了项目经理，当时没有要发票，今年才取得增值税专用发票，项目经理有把钱付到了公司账上，然后付给材料商，这个发票还可以抵扣吗？进项税，会计分录怎么做？借增值税进项税额，贷什么科目

孙老师 解答

2020-01-03 07:56

你好同学，这样是可以抵扣的

孙老师 解答

2020-01-03 07:58

分录：
借：原材料
应交税费应交增值税进
贷：银存
上述你的成本处理不对

孙老师 解答

2020-01-03 08:30

你好同学，
借：工程施工-合同成本-材料
贷：原材料

孙老师 解答

2020-01-03 08:36

你好同学，应收账款是你开出发票就要确认的

孙老师 解答

2020-01-03 09:13

你好同学，对方给你们打款的时候，你的应收账款就平了啊

孙老师 解答

2020-01-03 09:14

你给供货商预付的款项，正常付就可以，一定要及时确定发票

孙老师 解答

2020-01-03 09:57

你好同学，你跟项目经理就单独走个其他应付款科目就可以，公司与他个人的往来，

孙老师 解答

2020-01-03 19:41

你好同学，如果解决了您的问题，记得五星好评哦

●︿●小英 追问

2020-01-02 22:53

已经支付了，项目经理现在把款返回公司走公账支付给材料商，就想问一下这张票还能不能进行抵扣，会计分录应该处理

●︿●小英 追问

2020-01-02 22:58

当时18年做的会计分录是
借:应收帐款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税金-增值税-销账税额
借：主营业务成本 
贷：应付账款-李经理 
今年款到付给他的时候
借:银行存款
贷：应收账款
借：应付账款-李经理
贷：银行存款

●︿●小英 追问

2020-01-03 08:29

成本正确的应该是怎样处理？

●︿●小英 追问

2020-01-03 08:36

结转成本的时候 
借:主营业务成本 
贷：工程施工 
但是我确认了收入和成本，那还是存在应收账款和应付账款呀

●︿●小英 追问

2020-01-03 08:40

我18年的时候确认了收入，就应该有应收账款了吧？税务局要我们调的报表，要确认收入和成本，今年款才到了，要付出去，那就只能18年丢在应付帐款

●︿●小英 追问

2020-01-03 09:20

那款到了公司，我要付给项目经理，怎么处理呢？借方应该是18年计提的应付吧，贷银行存款