老师我是建筑施工单位，2019年新成立的，因开工时间晚，现在12月底全年没有收入没有开销项发票，工程施工-合同成本，也没有结转在存货中，这样可以吗？成本可以结转到下一年吗？

????棒棒糖 追问

2020-01-03 09:14

那像这样的情况，我是否需要暂估2019年未付出去的劳务费？暂估预付款付出去的材料费，发票未收到，

老江老师 解答

2020-01-03 09:17

你好
可以先暂估入账的！

????棒棒糖 追问

2020-01-03 10:42

等收到发票，暂估的怎么处理？

????棒棒糖 追问

2020-01-03 10:42

金额有差异的怎么处理？

老江老师 解答

2020-01-03 10:43

收到发票，红冲估价，然后按发票正常处理
有差异，列入当期！

????棒棒糖 追问

2020-01-03 11:04

好的，那发生的业务招待费和福利费汇算清缴要调表嘛？

老江老师 解答

2020-01-03 11:05

业务费，是肯定有调整事项的
福利费，看情况，不超过14%，不需要调整！

????棒棒糖 追问

2020-01-03 11:06

业务招待费是全额调？还是发生的60调？

老江老师 解答

2020-01-03 11:07

60%与营业收入千分之五，哪个小，从哪个！

????棒棒糖 追问

2020-01-03 11:07

我没有收入哪个比哪个小？

老江老师 解答

2020-01-03 11:12

没有收入，全部调整
可以列支的招待费是0

????棒棒糖 追问

2020-01-03 21:38

那这些全部调增，需要交税吗？

老江老师 解答

2020-01-04 06:45

看调增后，应纳税所得额是多少
如果是正数，那就要交税的