房地产，工地上的电费都由施工单位承担吗？

唔三省吾身 追问

2020-01-03 09:36

老师，1，我开发企业一般纳税人收到电力公司专用发票3万怎么入账？科目？2，我又开票给施工企业3万怎么入账？科目？我开给他普票还是专票？

邹老师 解答

2020-01-03 09:44

你好
1，借；其他业务成本，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
2，借；银行存款等科目，贷；其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
可以开具专用发票的

唔三省吾身 追问

2020-01-03 09:52

1，收到票时我不可以入建安成本里吗？2，那我开专票给他会不会要多交税，因为本来就没有利润？

邹老师 解答

2020-01-03 09:54

你好
1，在这个过程其实是转售电，就不能计入建安成本核算了
2，因为你收到发票与开具发票都是3万，这样不会导致多缴税的

唔三省吾身 追问

2020-01-03 09:56

电费由施工企业直接交的，收到票时贷方写哪个科目？

邹老师 解答

2020-01-03 10:01

你好，借；其他应收款，贷；银行存款等科目
这样发票应当开具给施工企业才是的

唔三省吾身 追问

2020-01-03 10:04

老师，借成本和收入，我意思贷方，我们没有交电费是对方自己交的开的我们公司的票，贷方写什么，我们不能写银行存款了

邹老师 解答

2020-01-03 10:13

你好，对方自己交的开的我们公司的票，是你单位先支付了电费，然后找对方收取吗？

唔三省吾身 追问

2020-01-03 10:18

是对方直接交的，我们没有交，开的我们的票，然后我们再开票给对方

邹老师 解答

2020-01-03 10:23

开的我们的票，然后我们再开票给对方，这种情况就只能是这样做分录的 
1，借；其他业务成本，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
2，借；银行存款等科目，贷；其他业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）

唔三省吾身 追问

2020-01-03 10:33

我们不涉及银行存款科目，要用什么其他科目

邹老师 解答

2020-01-03 10:42

你好，如果没有涉及资金支付，可以通过其他应付款挂账
1，借；其他业务成本，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他应付款
2，借；其他应付款，贷；其他业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）

唔三省吾身 追问

2020-01-03 10:45

转售电涉及差额征税吗老师

邹老师 解答

2020-01-03 10:53

你好，如果有差价，就需要按差额纳税的