请问一下物业公司收到电梯维保发票对方一次性开全年的，但我们付款按季度支付，收到发票应该怎么做分录呢？

蝶舞飞扬 追问

2020-01-03 11:31

直接一次性记费用？还是按月分摊吧

辜老师 解答

2020-01-03 11:42

金额不大，可以一次性入费用

蝶舞飞扬 追问

2020-01-03 12:11

就是金额大，本来拿到票记待摊费用结果我们用的小企业制度没有单独设待摊费用，当初设在预付账款下面了，现在这笔分录就不知道怎么样做了？

辜老师 解答

2020-01-03 12:20

那就是计入借：预付账款—待摊维保费  贷：应付账款

蝶舞飞扬 追问

2020-01-03 12:22

但我们没有付款呢，能记预付账款吗，这点我没想通，请老师解答一下，谢谢

辜老师 解答

2020-01-03 12:23

这个预付就是核算待摊的费用了

蝶舞飞扬 追问

2020-01-03 12:23

好的，谢谢老师

辜老师 解答

2020-01-03 13:19

好的，客气，帮到你就好