- 送心意
彩丽老师
职称: 初级会计师,中级会计师,审计师
2020-01-03 14:13
你好,小规模纳税人季报的季度销售额超过30W 附加税是减半征收
计提时:
借:税金及附加
贷: 应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
缴纳时:
借: 应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
贷:银行存款
相关问题讨论

你好
1、小规模纳税人,计提增值税分录
借:应收账款等科目 , 贷:主营业务收入 ,应交税费—应交增值税
2、小规模纳税人,计提附加税分录
借:税金及附加 , 贷:应交税费—附加税
2022-03-28 09:39:15

你好
借;税金及附加 贷;应交税费——附加税
2018-10-11 10:22:42

增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
2018-09-13 15:43:51

借:应交税费——应交增值税(减免税费)
借:应交税费——应交城建税
借:应交税费——应交教育费附加
借:应交税费——应交地方教育附加
贷:营业外收入——减免税费
2020-02-17 11:08:33

你好城建税7%或者是5%,地方教育2%,教育附加3%。
可以减半
如果月销售额10万,或者是季度销售额30万,可以免地方教育和教育附加。
2021-11-25 10:05:22
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息
是我 追问
2020-01-03 14:21
彩丽老师 解答
2020-01-03 14:26
是我 追问
2020-01-03 14:28
彩丽老师 解答
2020-01-03 14:31
是我 追问
2020-01-03 14:32
彩丽老师 解答
2020-01-03 14:36