小规模纳税人季度超过30万元，附加税减半征收吗？怎么写分录

是我 追问

2020-01-03 14:21

那代开的发票没超过30万附加税是什么算？超过30万怎么算

彩丽老师 解答

2020-01-03 14:26

代开的专票没超过30万附加税，城建税减半征收，教育费附加和地方教育附加免交。
超过30万，附加税全部按照减半征收。

是我 追问

2020-01-03 14:28

专票也是按季度算的吗？季度没超过30万的，全额算出附加减免入营业外收入吗？

彩丽老师 解答

2020-01-03 14:31

代开的专票，附加税有的是代开当场缴纳，有的是季报的时候再申报，各地有差异，具体以当地税局要求为准。

是我 追问

2020-01-03 14:32

季度没超过30万的，全额算出附加减免入营业外收入吗？

彩丽老师 解答

2020-01-03 14:36

不用全额算出附加，按实际应交的做计提就行，减免不交的不用做