送心意

彩丽老师

职称初级会计师,中级会计师,审计师

2020-01-03 14:13

你好,小规模纳税人季报的季度销售额超过30W 附加税是减半征收
计提时:
借:税金及附加
贷: 应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
缴纳时:
借: 应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
贷:银行存款

是我 追问

2020-01-03 14:21

那代开的发票没超过30万附加税是什么算?超过30万怎么算

彩丽老师 解答

2020-01-03 14:26

代开的专票没超过30万附加税,城建税减半征收,教育费附加和地方教育附加免交。
超过30万,附加税全部按照减半征收。

是我 追问

2020-01-03 14:28

专票也是按季度算的吗?季度没超过30万的,全额算出附加减免入营业外收入吗?

彩丽老师 解答

2020-01-03 14:31

代开的专票,附加税有的是代开当场缴纳,有的是季报的时候再申报,各地有差异,具体以当地税局要求为准。

是我 追问

2020-01-03 14:32

季度没超过30万的,全额算出附加减免入营业外收入吗?

彩丽老师 解答

2020-01-03 14:36

不用全额算出附加,按实际应交的做计提就行,减免不交的不用做

上传图片  
相关问题讨论
你好 1、小规模纳税人,计提增值税分录 借:应收账款等科目    , 贷:主营业务收入  ,应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人,计提附加税分录 借:税金及附加      ,   贷:应交税费—附加税
2022-03-28 09:39:15
你好 借;税金及附加 贷;应交税费——附加税
2018-10-11 10:22:42
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
2018-09-13 15:43:51
借:应交税费——应交增值税(减免税费) 借:应交税费——应交城建税 借:应交税费——应交教育费附加 借:应交税费——应交地方教育附加 贷:营业外收入——减免税费
2020-02-17 11:08:33
你好城建税7%或者是5%,地方教育2%,教育附加3%。 可以减半 如果月销售额10万,或者是季度销售额30万,可以免地方教育和教育附加。
2021-11-25 10:05:22
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...