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送心意

晓宇老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师

2020-01-03 14:59

计提
借：费用/成本
贷：应付职工薪酬
发放
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-个人社保
应交税费-个税
银行存款

燕语未懂 追问

2020-01-03 15:00

应付职工薪酬是扣除社保和个税之前的工资是吗

晓宇老师 解答

2020-01-03 15:20

是的，同学，您的理解正确。

燕语未懂 追问

2020-01-03 15:22

我们公司没给员工交社保，光有个税，怎么做分录呢

晓宇老师 解答

2020-01-03 15:29

借：应付职工薪酬
贷：应交税费-个税
银行存款

燕语未懂 追问

2020-01-03 15:32

个税不属于职工薪酬吧，是个人应该交的

晓宇老师 解答

2020-01-03 15:35

是个人承担的，但是应付职工薪酬是税前的金额。

燕语未懂 追问

2020-01-03 15:37

好的

晓宇老师 解答

2020-01-03 15:40

请同学帮老师点击五星好评哦

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相关问题讨论
你好，按扣了之后的金额计提
2020-06-03 16:35:23
借：应付职工薪酬 ——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣公积金 贷：其他应收款——XX个人借支（或其他扣款） 贷：银行存款
2018-04-20 17:41:06
您好！不能，这样的话不平的
2017-10-18 20:04:21
借应付职工薪酬 贷其他应收款
2017-03-01 23:06:57
借：应付职工薪酬--工资260787 贷：其他应付款--水电费 3161 贷：其他应付款--房租1245 贷：应付税款--个税2550 贷：银行等 253831
2016-12-14 11:26:12
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