老师，我今年1月发放的实际是去年12月份的工资，但是我计提估计会在1月份做账的时候计提去了12月的工资。那这1月发放的所属期实际是哪一个月呀

jenny.jiang 追问

2020-01-03 15:19

我有点搞不明白，比如说我12月份的账上，计提的是12月份发放的11月份的工资，也就是说哪一个月实际发放，计提的就是哪一个月的，这样操作对么

小洪老师 解答

2020-01-03 15:20

一般实务中当月计提，次月发放

jenny.jiang 追问

2020-01-03 15:22

因为从我接手的时候就是这样操作的，如果我修改的话那19年就会出现计提13个月的工资，老师我要怎么样操作比较好

小洪老师 解答

2020-01-03 15:24

那就汇算清缴的合并两个月的工资，现在就先计提一个月的工资，以后重新调整

jenny.jiang 追问

2020-01-03 15:26

也就是我现在按照之前那样。只计提一个月，那之后怎么调整，还是会照样出现一年计提13个月呀

小洪老师 解答

2020-01-03 15:27

今年汇算清缴的时候在做调整

jenny.jiang 追问

2020-01-03 15:29

还有一个问题，就是按照工资实际报税来说，我一月份报税，报的是去年12月份发放的11月份的工资，这样有问题吗

小洪老师 解答

2020-01-03 15:29

这样不合理，但是也不违法，税务那边可以通过

jenny.jiang 追问

2020-01-03 15:32

那实际应该是怎么样，才是合理的呀

小洪老师 解答

2020-01-03 15:33

就是只能计提一个月的，报的时候报11月份的

jenny.jiang 追问

2020-01-03 15:40

是这样的，比如说10月份的工资，我是在11月份计提同时发放，当月的应付职工薪酬余额是平的，然后11月申报个税实际申报的是10月份发放的工资，这样我是延后一个月申报和计提一个的工资是吗

小洪老师 解答

2020-01-03 15:43

是的，延后一个月是正常的，你两个月工资一起计提是不合理的，

jenny.jiang 追问

2020-01-03 15:45

我没有两个月一起计提。现在我就是这样，10月的工资是11月发放然后11月计提的，然后是12月申报个税的

小洪老师 解答

2020-01-03 15:47

你可以尝试一下，你是小企业对吧，两个月一次性计提，然后申报，税务不过关就无法

jenny.jiang 追问

2020-01-03 15:49

我可以两个月一次性计提，那两个月的工资合并申报吗

小洪老师 解答

2020-01-03 15:51

合并申报要说明月份不然个税就会多交

jenny.jiang 追问

2020-01-03 15:53

我其他的就算了，就是现在1月份计提发放的是12月的工资，但是这个月发放的工资会在今年2月份申报去了，这个个税我是按照第一年的第一月重新累计计算还是怎么算

小洪老师 解答

2020-01-03 15:55

分开计算，每个月都单独计算，编制两个月的工资表