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郭老师

职称： 初级会计师

2020-01-04 09:42

你好，你按多少开的发票

丽萍 追问

2020-01-04 09:45

开了90000的票，我做的是内账

郭老师 解答

2020-01-04 09:48

按这个确认收入
然后外账开负数发票30000
你红冲收入就可以的

丽萍 追问

2020-01-04 09:49

分录怎么写

郭老师 解答

2020-01-04 09:50

借应收账款90000贷主营业务收入
借应收账款-30000贷主营业务收入负数

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你好，这个就当作销售折让处理，应该开这部分红字发票 借：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款（如果还没收到钱就应收账款）
2020-01-03 10:15:37
你好，你按多少开的发票
2020-01-04 09:42:16
借应收账款 30000 负数贷主营业务收入 30000负数
2020-01-04 09:52:36
可以按照折扣销售处理，开具4000发票。
2019-04-12 17:26:32
您好！因质量问题被扣款，属于销售折让，销售折让如发生在确认销售收入前，则应在确认销售收入时直接按扣除销售折让后的金额确认；已确认销售收入的售出商品发生销售折让，且不属于资产负债表日后事项的，应在发生时冲减当期销售商品收入，如按规定允许扣减增值税额的，还应冲减已确认的应交增值税销项税额。举例： 销售折让发生在确认销售入后： 销售实现时： 1、借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税） 借：主营业务成本 贷：库存商品 2、发生销售折让时： 借：主营业务收入（折让的金额） 应交税金——应交增值税（销项税）（折让的金额*17%） 贷：应收账款 实际收到货款时： 借：银行存款 贷：应收账款
2017-05-31 16:34:54
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