你好老师，其他应收款一社保费这个科目下借方余额有两千多，就是前期代员工缴纳的社保费，但是现在收不回来了，这个该怎么调账，分录要怎么做

老师你好，支付社保费的时候个人部分借记其他应收款，然后支付工资的时候社保个人部分也是借记其他应收款，这个分录是不是重复了，没有做社保计提，当月社保当月扣款的

答： 计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

你好老师，其他应收款一社保费这个科目下借方余额有两千多，就是前期代员工缴纳的社保费，但是现在收不回来了，这个该怎么调账，分录要怎么做

答： 借营业外支出贷其他应收款

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

刚拿到外账的账，看了下 其他应收款个人社保有上个月的计提1179.18 其他应交款里养老保险2192.27生育保险99.66 工伤保险103.97 医疗保险1102.02 失业保险99.66 合计：3597.58 请问老师，这个月缴纳社保费3597.58 我要怎么做分录？

答： 借应付职工薪酬－社保费３５９７.５８ 贷银行３５９７.５８ 按照优惠之后的金额计提