老师 ，下面三张图是2018年的房租费的一个情况，2018年是没有开具房租费发票的 是之前会计做的 我认为这个是错的 但是不知道怎么调 2019年12月份我想你调这笔账，该怎么调呢

Lily 追问

2020-01-04 14:23

没有以前年度损益调整  我们是小规模纳税人  2018年的房租 即使后面去开回来 也不能所得税税前扣除了吧

maize老师 解答

2020-01-04 14:32

可以去要求税局调减之前所得税申报表，不过我看学员反馈说弄不好有可能是会查账，这个原则是可以，追回5年，那4.18调整这个，之前是按月没有做租金费吗，

Lily 追问

2020-01-04 14:36

之前没有发票，就一直挂的预付账款  每个月没做租金  有没有办法不惊动税务局呢

maize老师 解答

2020-01-04 14:40

这个会计不是做未分配利润么，这个是不能影响本年利润，也不影响之前的，你汇算清缴没有发票纳税调增就可以

Lily 追问

2020-01-04 14:46

也就是说她的这个做法没错，只要18年汇算清缴调增就行了对吧   我去看下她有没有调增呢

maize老师 解答

2020-01-04 14:50

亲，对方做未分配利润，那证明2018年这个没有做费用了，2019年这个汇算清缴记得调增

Lily 追问

2020-01-04 14:54

那最后一笔摊销的1-3月份的房租呢  如果年后我把发票开回来是可以税前扣除的 对吧

maize老师 解答

2020-01-04 15:00

对，你这个说的对，要是有发票可以扣除

Lily 追问

2020-01-04 15:15

老师 我还问最后一个问题  就像我们这种租的是个人的房子  一般是平时支付房东房租，年末一次性开票或者是年后才把发票开过来 那每个月我做房租是做预付款呢  还是每月照样做管理费用-房租  贷银行存款  呢

maize老师 解答

2020-01-04 15:20

这个先做借管理费用  贷预付账款，付款做借预付账款 贷银行，

Lily 追问

2020-01-04 15:22

好的  谢谢老师耐心讲解

maize老师 解答

2020-01-04 15:24

好，我这边先结束了，我先回复别的学员了