老师，我调整去年的账，用以前年度调整，会计科目没有这个啊！我怎么加啊

Summer 追问

2020-01-04 15:09

之前我把收入的水泥做成库存商品，卖出去的时候我直接做成了银行存款。没有确认收入。是去年的。我现在调整怎么做分录啊

maize老师 解答

2020-01-04 15:11

需要去改下之前申报表，做收入，贷方你做啥？

Summer 追问

2020-01-04 15:13

申报表改了，我确认了收入也确认了成本。现在调账分录我不会写了

maize老师 解答

2020-01-04 15:19

结转成本做，借利润分配未分配利润 贷库存商品，收入做，借应收账款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税，

Summer 追问

2020-01-04 15:21

税费我交了，只是没确认上完税后的收入和成本

maize老师 解答

2020-01-04 15:24

结转成本做，借利润分配未分配利润 贷库存商品，收入做，借应收账款 贷利润分配未分配利润

Summer 追问

2020-01-04 15:27

我之前的分录是：借：银存  50万
贷：库存商品：43万   贷：应交销项税：7万
现在的分录是：借：应收账款：43万
贷：利润分配未分配利润：43万
对吗？老师

maize老师 解答

2020-01-04 15:35

那你这个借主营业务成本 贷库存商品之前做么？

Summer 追问

2020-01-04 15:35

没有

maize老师 解答

2020-01-04 15:40

那这个收入差额和结转成本差额做借：应收账款：43万
贷：利润分配未分配利润：43万  这个吧

Summer 追问

2020-01-04 15:46

那我直接做一步：收入：借：应收账款：43万贷：利润分配未分配利润：43万 这个吧
成本：借：利润分配未分配利润：40万，贷：库存商品：40万

maize老师 解答

2020-01-04 15:49

但是你之前做贷库存商品了？43万？这个做不对么？

Summer 追问

2020-01-04 15:52

我2018年的分录是：借：银存 50万
贷：库存商品：43万 贷：应交销项税：7万
现在2019年调整完整的分录能麻烦老师给我写一下吗？

maize老师 解答

2020-01-04 15:54

你这个要结转这个借主营业务成本 贷库存商品这个到底是多少？

Summer 追问

2020-01-04 15:54

我买入是40万，卖出是43万

maize老师 解答

2020-01-04 16:02

贷：银存 50万
贷：库存商品：-43万 贷：应交销项税：-7万   之后重新做借银行50万贷应收账款50万，之后做借应收43万 贷利润分配未分配利润 应交销项税额  之后结转成本，借利润分配未分配利润 贷库存商品40

Summer 追问

2020-01-04 17:46

谢谢老师

maize老师 解答

2020-01-04 17:49

我的看法是冲掉重新做，你前面做不好直接改了