我公司已经交了增值税，后来发现多缴了，12月申请退税，12月已经到账了，这个退税的会计分录怎么做呀？

千与千寻 追问

2020-01-04 15:42

一般纳税人

maize老师 解答

2020-01-04 15:47

借银行 贷应交税费未交增值税，你之前增值税结转么？

千与千寻 追问

2020-01-04 15:48

没结转

maize老师 解答

2020-01-04 15:50

那结转做借销项税额 ，贷进项税额转出未交增值税    那你交时候做啥？

千与千寻 追问

2020-01-04 15:53

谢谢

maize老师 解答

2020-01-04 15:57

好，我先回复别的学员了，

千与千寻 追问

2020-01-04 16:11

那小规模一样吗

maize老师 解答

2020-01-04 16:17

不是，小规模没有增值税三级科目