每月末结转收入成本费用到本年利润，年末本年利润结转至未分配利润吗？还是每个月末要结转到未分配利润

Genius 追问

2020-01-04 15:49

年末还要做什么分录？

糖果老师 解答

2020-01-04 16:26

年底的会计分录处理，主要是结转本年利润、提取各项公积金，其他与平时是一样的
结转本年利润，如为盈利
借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润
如为亏损
借：利润分配-未分配利润
贷：本年利润
如果当年盈利，提取法定盈余公积（税后利润的10%）
借：利润分配-计提法定盈余公积
贷：盈余公积-法定盈余公积
提取任意盈余公积（根据公司章程）
借：利润分配-计提任意盈余公积
贷：盈余公积-任意盈余公积
结转利润分配科目
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配-计提法定盈余公积
-计提任意盈余公积