老师，股东2017年借公司款，现在归还。但是原来会计没有做分录。现在怎么做分录。下图这样做可以吗？谢谢。

A开封柳州蓝桥预应力有限公司 追问

2020-01-04 20:14

老师，是股东2年前借的款，那时候会计没有做账和分录。现在股东把借款归还了。怎么做分录

maize老师 解答

2020-01-04 20:37

之前没有做那一个单子，估计之前会计怕做了，年底不还怕税局查到要求交个税吧。这个不是找金融机构借款不做长期借款这个，这个做往来，你银行余额不是对不上？

A开封柳州蓝桥预应力有限公司 追问

2020-01-04 21:58

老师，我又查了一下。分录是做了的。（这是好几任会计做的账比较乱），但是我前面会计并没有把这个借款转到2018年。他是从2018年开始记账。期初余额为零。这种情况怎么办？我们现在总不能不记账吧。

maize老师 解答

2020-01-04 21:59

那这个银行存款余额对上么？

A开封柳州蓝桥预应力有限公司 追问

2020-01-04 22:02

现在是库存现金不够，能否把这笔账平了。怎么做分录。

maize老师 解答

2020-01-04 22:04

可以，你这个金额也不大，可以

A开封柳州蓝桥预应力有限公司 追问

2020-01-04 22:34

贷方写红字吗，老师。

maize老师 解答

2020-01-05 08:36

做贷方就可以不用红字