老师好！我（法人）在12月份以个人现金方式支付给外叫的司机运费1万9千多，我计划在1月份把这笔钱从公司账户上打到我个人账户上，想问下我12月份以及这笔钱转我后1月份的账如何做？谢谢 相当于是需要在12月份账和1月份账上做两笔分录，麻烦老师解答下谢谢

荔枝 追问

2020-01-04 21:25

是主营业务成本（运输类）
借:主营业务成本
贷:其他应付款
这样对吗？

郭老师 解答

2020-01-04 21:30

你好，你12月份确认了收入的可以

荔枝 追问

2020-01-04 21:32

但是收入还未确认，要一月份开票，那我应该如何做分录呢？

郭老师 解答

2020-01-04 21:35

借劳务成本贷其他应付款

荔枝 追问

2020-01-04 21:38

劳务成本在哪个科目下的？

郭老师 解答

2020-01-04 21:39

单独的一个科目
你要没有的你还有啥成本

荔枝 追问

2020-01-04 21:46

除了主营业务运输类成本还有就是主营业务设备类成本

郭老师 解答

2020-01-04 21:47

不要主营业务的
主营业务是确认收入之后才用的
生产成本有吗

荔枝 追问

2020-01-04 21:49

没有的，服务性企业，主要是做物流的

郭老师 解答

2020-01-04 21:51

自己增加一个
劳务成本，一级科目

荔枝 追问

2020-01-04 21:56

那最终就是
借:劳务成本
贷:其他应付款
一月份做
借:其他应付款
贷:银行存款
这样对吗

郭老师 解答

2020-01-04 21:57

你好，对的
确认收入之后借主营业务成本贷劳务成本

荔枝 追问

2020-01-04 21:59

好的，那一月份就是要做两笔
借:其他应付款
贷:银行存款

借:主营业务成本
贷:劳务成本
老师，这样对不？

郭老师 解答

2020-01-04 22:04

对的
还有确认收入哈，

荔枝 追问

2020-01-04 22:04

嗯嗯好的，谢谢老师！

郭老师 解答

2020-01-04 22:09

不用客气的，