老师你好，开的负数发票，在做入库单的时候需要➖出来吗？

L. 追问

2020-01-05 09:57

我公司之前会计做账是直接确认收入的，进多少卖多少，没有库存的，我说的入库单是销售商品之前不是应该先入库吗，

答疑苏老师 解答

2020-01-05 10:03

你好 是的  销售商品之前先有入库单的 然后再有出库单 ，你们开负数发票就是退货了，所以就把出库单开成负数就可以了。

L. 追问

2020-01-05 10:16

做分录就是借应收帐款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，销项税额。是吗

L. 追问

2020-01-05 10:17

用红笔写数额是吧？

答疑苏老师 解答

2020-01-05 10:20

你好 是的  用红笔金额来写

L. 追问

2020-01-05 11:52

好的，老师第四季度的所得税之前会计做的都对不起来，所以找了一个老会计给调了一下，说让我做一下库存，我不太明白啥意思。之前会计一直都是进多少卖多少的，老师可以给解释一下吗？我该怎么做账呀。

答疑苏老师 解答

2020-01-05 11:56

你好 这个老师也不清楚，就是做库存多结转成本的意思吧，同学可以直接问下老会计。

L. 追问

2020-01-05 12:11

老师，这样吧，下午我去上班的时候给你说下大体情况，然后给你说下数额。你帮我分析一下可以吗？

答疑苏老师 解答

2020-01-05 12:15

你好 好的 老师下午14：00以后上班。

L. 追问

2020-01-05 14:05

你好老师，利润表中的利润总额累计是19239.07，所得税中的是59239.07，第四季度的销售额是469832.98。税负之前会计做的是0.922%，所以倒推第四季度的利润总额是17327.44。前会计做的利润表和所得税中利润总额相差4万，所以第四季度的利润总额是57327.44。全年销售总额是2074620.30，所以全面利润总额累计为76566.51。老师，你看一下比较长，老会计让我把工资做低一点，还说要做库存，就是这个库存我不明白啥意思。

答疑苏老师 解答

2020-01-05 14:28

你好 那就是说冲减了主营业务成本，所以利润就高了。

L. 追问

2020-01-05 14:50

怎么冲减？老师你看一下。冲减在哪一步呢？在结转成本我做的是：借：主营业务成本92769.52，贷库存商品，92769.52。

答疑苏老师 解答

2020-01-05 14:51

你好 就是 借 库存商品  借 主营业务成本 负数

L. 追问

2020-01-05 15:16

那我做的结转成本那一步还要吗？你看我做的对不对？老师快追问结束了，可以➕你微信吗？

答疑苏老师 解答

2020-01-05 15:19

你好 结转的对，这个金额需要看你们需要调整多少，学堂是不允许老师私自加**的哦。

L. 追问

2020-01-05 15:34

那作为库存之后销售什么呀？收入我还是按照之前做就行吗？不用管收入吗？只做主营业务成本转出就可以了嘛？

答疑苏老师 解答

2020-01-05 15:48

你好 是的  不管收入  只做成本转出就可以了。作为库存的话以后再转到营业外支出。

L. 追问

2020-01-05 15:55

好，那转营业外支出怎么做分录呀老师？

答疑苏老师 解答

2020-01-05 15:58

你好 以后 借 待处理财产损益  贷 库存商品  然后借 营业外支出  贷 待处理财产损益。