老师你好，农产品可以抵扣税额，在做分录时农产品成本是扣除抵扣金额的，在申报时农产品一列是填写扣除抵扣额的金额还是填写未扣除抵扣额的金额

怕孤单的小土豆 追问

2020-01-05 10:20

老师你好，比如我收到农产品普票10000元（免税），计算抵扣额是10000*9%=900元，做分录时农产品成本是10000-900=9100元，但在增值税申报时填写金额是10000元还是9100元，如果填写9100元申报表计算出的税额是9100元*9%=819元（与前面计算税额900元不一致），如果填写10000元申报表计算的税额是900元，与做分录得出的税额是一致的，想问申报表里是填写10000元还是9100元？

陈诗晗老师 解答

2020-01-05 10:28

这一块儿的这个申报的抵扣依据是1万去填写，而不是九千一。