老师，公司租赁的宿舍，需要通过应交职工薪酬科目吗？

玩的新鲜 追问

2020-01-05 11:30

生产车间的工人，老师可否这一下整个流程分录

bamboo老师 解答

2020-01-05 11:31

借：生产成本-直接人工费-福利费
贷：应付职工薪酬-福利费
借：应付职工薪酬-福利费
贷：银行存款

玩的新鲜 追问

2020-01-05 12:09

借：预付账款
贷：应付职工薪酬-福利费
借：应付职工薪酬-福利费
贷：银行存款
摊销时
借：生产成本-直接人工-福利费
贷：预付账款
这个是必须通过应付职工薪酬科目吗？需要缴纳个税吗？

bamboo老师 解答

2020-01-05 12:16

应该通过应付职工薪酬科目走账
请问是集体宿舍么

玩的新鲜 追问

2020-01-05 14:06

就是几个人租的一个房子那种的

bamboo老师 解答

2020-01-05 14:11

那不需要缴纳个税

玩的新鲜 追问

2020-01-05 14:49

好的，谢谢老师，老师我按照您的分录改的那个分录对吗？

bamboo老师 解答

2020-01-05 14:50

不用预付账款 用其他应付款科目走账比较合适

玩的新鲜 追问

2020-01-05 15:18

以后每个月都用其他应付摊销？

bamboo老师 解答

2020-01-05 15:19

是的  以后每个月都用其他应付摊销

玩的新鲜 追问

2020-01-05 15:32

老师，待摊费用科目取消了，那小于一年的摊销都放在哪里摊销？

bamboo老师 解答

2020-01-05 15:35

我自己的话就用的其他应付款科目代替 有的单位也用长期代替费用科目代替

玩的新鲜 追问

2020-01-05 16:16

哦。好的，就是没有具体规定，看自己需要是吧，放在长期待摊费用也可以？

bamboo老师 解答

2020-01-05 16:17

是的 科目取消了 可以自己根据实际情况灵活运用

玩的新鲜 追问

2020-01-05 16:27

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-01-05 16:29

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快