老师请教一下，公司10月认证专票进项税额9万，然后10月有开了专票，需要缴纳税款10万，我应该怎么抵减呢？分录怎么写呢？

小二郎呀 追问

2020-01-05 15:51

老师直接抵就行吗？不需要再做其他什么结转的分录吗？

答疑苏老师 解答

2020-01-05 15:54

你好 月底需要做结转的分录  借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷 应交税费-应交增值税-进项税额  借 应交税费-应交增值税-销项税额  贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税  然后再 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税

小二郎呀 追问

2020-01-05 15:55

老师，那后边跟着的数字我应该怎么写呢？

答疑苏老师 解答

2020-01-05 15:57

你好 同学 你开出多少销项税额填多少 进项不是9万吗？

小二郎呀 追问

2020-01-05 15:59

是的，进项税额是9万，我所有结转中的分录都写9万吗？

答疑苏老师 解答

2020-01-05 16:04

你好 不是的 你们的销项税额是多少？老师给你填下数字。

小二郎呀 追问

2020-01-05 16:07

老师销项税额是10万

答疑苏老师 解答

2020-01-05 16:09

你好 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税  9贷 应交税费-应交增值税-进项税额9 借 应交税费-应交增值税-销项税额 10贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10 然后再 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1 贷 应交税费-未交增值税 1

小二郎呀 追问

2020-01-05 16:10

谢谢老师 ，第一次做抵减，这个转出转入的问题迷糊了

答疑苏老师 解答

2020-01-05 16:10

不客气 祝工作顺利哦！

小二郎呀 追问

2020-01-05 16:26

谢谢老师

答疑苏老师 解答

2020-01-05 16:29

不客气 满意请给五星好评哦！