税务局代开发票作废了，应退的税款怎么做账

你的我的 追问

2020-01-05 16:03

小规模的老师，税务局要让以后抵减，12月刚开的还没做账，我是要先正常做账吗？再做相反分录冲销，还是直接入到其他应收款

meizi老师 解答

2020-01-05 16:06

你好 是的 你就直接建账做账 。你缴纳的时候做 借应交税费-应交增值税贷银行存款  以后抵减的时候 就抵减你借方金额 。  不需要挂其他应收款的。  你都没有收到款 就不冲销。 挂借方就行了