老师，利润表里面的管理费包括工资是吗？那资产付负债表里面的应付职工薪酬怎么理解呢？

ZY 追问

2020-01-05 17:09

老师，那如果本企业是咨询公司，没有销售费用和制造费用，每个月十五号按时发放工资，那做报表的时候只需要把这些工资算到利润表里的管理费用就好了？资产负债表里面就没有应付职工薪酬费用了是吗？

邹老师 解答

2020-01-05 17:11

你好，咨询公司从事咨询人员的工资应当计入劳务成本，然后结转到主营业务成本，不通过管理费用核算
行政管理人员工资才通过管理费用核算的
当月计提的工资，当月没有全部发放，次月发放那计提当月资产负债表里面就有应付职工薪酬科目的余额才是的

ZY 追问

2020-01-05 17:17

老师，我要是全年的报表都做错了我要怎么挽就呀，我每次都把公司所有的人的工资算到管理费去了，每次的报表刚好也能平衡，现在老板还不知道了

ZY 追问

2020-01-05 17:20

我们公司是新开的小规模企业，除了老板，都没有行政的，其他人都是干活做事的

ZY 追问

2020-01-05 17:22

老师，我看了利润表里面没有劳务成本这一项，这一项是不是就填在营业成本那里呀？

邹老师 解答

2020-01-05 17:31

你好，利润表是不会有劳务成本这一项的
计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬
结转的时候，借；主营业务成本，贷；劳务成本
计提的劳务成本结转到主营业务成本在利润表的主营业务成本栏次体现的
如果把计入劳务成本的工资计入了管理费用，就需要做这个调整分录的，借；劳务成本，贷；管理费用