小规模纳税人，购买税控盘和维护费共480元，申请减免税款，申报表怎么填写

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-01-05 17:19

你好，小规模纳税人
1、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：
第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

ZzzZ 追问

2020-01-05 17:56

增值税减免申报明细表填完之后，提取数据主表没有自动带出本期实际抵减税额，若季销售额不超30万应纳增值税为0并且在主表手动填写本期应纳税额减征额时，报表不能保存，提示本期应纳税额应大于本期应纳税额减征额

立红老师解答

2020-01-05 18:04

你好，您再填入《增值税纳税申报表附列资料（四）》，看能否自动带出

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