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方亮老师

职称： 税务师,会计师

2020-01-05 18:04

1、可以全额抵扣。
2、支付款项时：
借：管理费用
贷：银行存款
全额抵扣时：
借：应交税费-应交增值税-减免税款
贷：管理费用

默默 追问

2020-01-06 07:31

老师，我看以前的会计全额抵扣时做了营业外收入  借：应交税费-应交增值税-减免税款  贷：营业外收入  那我需要给她调整吗？年底怎么调整？

方亮老师 解答

2020-01-06 07:40

如果是以前年度发生的不用调整，因为计入营业外收入和计入管理费用对损益的影响是相同的。如果是本年发生的需要调整，调整分录如下：借：营业外收入  贷：管理费用。

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相关问题讨论
1、可以全额抵扣。 2、支付款项时： 借：管理费用 贷：银行存款 全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：管理费用
2020-01-05 18:04:51
你好！ 借：管理费用-通行费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或库存现金）
2018-08-02 17:47:10
如果属于防伪税控系统维护费，可以全额减免 否则不可以
2016-05-16 14:37:20
可以，这个是可以全额抵减增值税
2019-05-24 09:39:19
你好 是的 只能抵扣发票上面的税额
2019-03-29 15:40:37
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