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方亮老师

职称： 税务师,会计师

2020-01-05 19:01

这属于虚开发票，有涉税风险，建议您不要这样做。

蝴蝶飞飞 追问

2020-01-05 19:06

假如有这样的个别客户，而且金额很小，账务如何处理？

方亮老师 解答

2020-01-05 19:11

按照发票金额编制如下分录；
借；银行存款
贷；主营业务收入
贷；应交税费-应交增值税
编制如上分录有涉税风险。

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相关问题讨论
这属于虚开发票，有涉税风险，建议您不要这样做。
2020-01-05 19:01:28
你好，是的，你的理解正确。
2017-12-24 16:50:50
你好 是的 需要对方确定收货签字的
2019-08-19 11:58:09
学员你好， 借，应收账款 贷，主营业务收入 贷，应交税费-应交增值税
2019-07-14 15:20:57
1、A公司为从事日化生产和销售的一般纳税人企业，本月推出买一赠一活动，凡购买一瓶洗衣液（单价40元），赠送一瓶洗洁精（单价10元），本月一共卖出一万件洗衣液。注意洗洁精为本企业自产。 则洗衣液应确认的销售收入=40×10000×40 / (40+10）=320000（元） 洗洁精应确认的销售收入=40×10000×10 / (40+10）=80000（元） 借：库存现金、银行存款、应收账款…… 480000 贷：主营业务收入-----洗衣液 320000 主营业务收入------洗洁精 80000 应交税费------应交增值税--销项税额 80000（赠品视同销售也要计缴增值税40*10000*16%+10*10000*16%）
2021-04-03 21:04:27
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