送心意

方亮老师

职称税务师,会计师

2020-01-06 08:35

1、没有发生业务不现实,例如您是单位的会计人员应该有您的工资,注册公司会发生注册费用。财务报表需要根据单位的账簿记录填写:
利润表:
营业收入=主营业务收入+其他业务收入
营业成本=主营业务成本+其他业务成本
营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用
利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出
净利润 =利润总额-所得税费用
资产负债表:
(1)货币资金=(库存现金+银行存款+其他货币资金)总账余额
(2)应收账款= “应收账款”明细账借方余额+“预收账款”明细账借方余额-“坏账准备”余额
(3)预收款项= “预收账款”明细账贷方余额+“应收账款”明细账贷方余额
(4)应付账款=“应付账款”明细账贷方余额+“预付账款”明细账贷方余额
(5)预付账款= “预付账款”明细账借方余额+“应付账款”明细账借方余额
(6)存货=“在途物资/原材料/低值易耗品/包装物/分期收款发出商品/委托加工物资/委托代销商品/生产成本/制造费用/半成品/库存商品”总账余额-“存货跌价准备”总账余额
(7)固定资产=“固定资产”总账余额-“累计折旧”总账余额-“固定资产减值准备”总账余额
(8)无形资产=“无形资产”总账余额-“累计摊销”总账余额-“无形资产减值准备”总账余额
(9)长期股权投资=“长期股权投资”总账余额-“长期股权投资减值准备”总账余额
(10)长期借款=“长期借款”总账余额—明细账中1年内到期的“长期借款”
(11)长期待摊费用=“长期待摊费用”总账余额—明细账中1年内“长期待摊费用”
(12)未分配利润=(本年利润+利润分配)总账余额
2、您哪张申报表不会填写?

涵予 追问

2020-01-06 08:39

没有销售收入,利润表怎么写?

方亮老师 解答

2020-01-06 08:40

利润里面包括收入项目和费用项目,没有收入填写费用项目即可,例如填写管理费用、销售费用等。

涵予 追问

2020-01-06 08:43

利润总额就是负的?资产负债表未分配利润怎么写?增值税零申报吗?

方亮老师 解答

2020-01-06 08:46

1、如果没有收入,利润总额是负数。
2、资产负债表未分配利润填写利润总额即可,以负数表示。
3、增值税零申报。

涵予 追问

2020-01-06 08:47

企业所得税怎么申报?

方亮老师 解答

2020-01-06 08:51

企业所得税需要根据利润表数据填写,利润总额项目填写负数即可。

涵予 追问

2020-01-06 08:53

好的,谢谢老师

方亮老师 解答

2020-01-06 08:54

不客气。祝您工作愉快!

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