老师，年末结账是先结转损益然后在做未分配利润分录么

暖笨笨 追问

2020-01-06 09:03

还有个问题，我账上盈利20万，但是税法上弥补亏损后是盈利的，在做一次性扣除是亏损的，这种情况我需要计提盈余公积么

文文老师 解答

2020-01-06 09:04

这种情况不需要计提盈余公积

暖笨笨 追问

2020-01-06 09:06

老师，我记得盈余公积弥补亏损后盈利是要计提的吧

文文老师 解答

2020-01-06 09:07

在做一次性扣除是亏损的，就不需要计提了

暖笨笨 追问

2020-01-06 09:10

是税法上，账上是按月扣除的，也不用计提盈余公积是吧

文文老师 解答

2020-01-06 09:11

是的，也不用计提盈余公积

暖笨笨 追问

2020-01-06 10:22

老师，不是按净利润10计提盈余公积么

文文老师 解答

2020-01-06 16:27

是按净利润计提，但你是亏损的

暖笨笨 追问

2020-01-06 16:28

我是税法上亏损老师，账上不亏

文文老师 解答

2020-01-06 16:29

账上不亏，可按净利润计提盈余公积