老师好，我是建筑施工小规模，平时按开票确认收入，我的税金及附加是按每次确认完收入就计提还是月底一次计提

平平的幸福 追问

2020-01-06 10:48

我分次计提可以不？我这是异地施工附加直接在外地预交了，能不能不计提，直接做借:税金及附加   贷银行存款(现金)

邹老师 解答

2020-01-06 10:57

你好，附加税是根据附加税应纳税额按月计提的
需要计提，而不能缴纳直接计入 税金及附加借方核算的

平平的幸福 追问

2020-01-06 11:08

附加税应纳税额就是本期应交的增值税是不？还有我在外地预交的印花税在本地没办法抵减，我预交的这部分计入到哪里?

邹老师 解答

2020-01-06 11:16

你好，附加税应纳税额=增值税*附加税税率，而不是 本期应交的增值税
预交的印花税，借；税金及附加——印花税    ，     贷；银行存款

平平的幸福 追问

2020-01-06 11:21

额，那我预交的印花税在本地申报的时候不显示啊，申报表咋填写

邹老师 解答

2020-01-06 11:26

你好，你有把预交的印花税填写在印花税申报表预交税额栏次吗

平平的幸福 追问

2020-01-06 11:32

没办法填写，填写不上，不让抵减

邹老师 解答

2020-01-06 11:37

你好，那就需要去税局申请退回外地预交的印花税了