老师请问我销项增值税专票发票开出去，科目怎么做。

 追问

2020-01-06 10:48

需要结转，计提吗

 追问

2020-01-06 10:49

然后抵扣怎么做

宸宸老师 解答

2020-01-06 10:49

您好，应交税费——应交增值税 下的三级科目，需要结转到 “应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”的

 追问

2020-01-06 11:06

老师那进项的发票，科目怎么做

宸宸老师 解答

2020-01-06 11:08

您好，您购买的是什么东西呢

 追问

2020-01-06 11:15

工地上的材料

宸宸老师 解答

2020-01-06 11:16

您好，借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款等

 追问

2020-01-06 11:17

可以直接施工成本/合同成本。 不做原材料里面吗，我也不知道他们有没有材料。

宸宸老师 解答

2020-01-06 11:19

你好，可以从原材料转到是工程施工科目的。

 追问

2020-01-06 11:20

借工程施工合同成本
应交税金/应交增值税/销项税额
贷应付账款

 追问

2020-01-06 11:20

老师这可以吗

宸宸老师 解答

2020-01-06 11:25

您好，可以的，可以这样做分录

 追问

2020-01-06 11:25

那原材料还需要做吗。

宸宸老师 解答

2020-01-06 11:26

您好，可以不做原材料了