请问一下比如我计提的工资是100元借：管理费用100元贷：应付工资 100元 ，发放工资时扣除的五险一金个人部分 10元 个税是0.99 （税局实扣1元）实发工资银行扣款是100-10-0.99=89.01 借：应付工资100 贷：其他应收款10元 个人所得税 0.99 银行存款 89.01元 这样的话个税就有10-0.99=0.01的差额了 这种情况下应该怎么调整 怎么做分录呢

C 追问

2020-01-06 11:14

之前月份也有这个情况  累积了很多了 可以不找员工扣回来吗 可以的话要怎么处理呢

郭老师 解答

2020-01-06 11:19

你单位负担记营业外支出里面。

C 追问

2020-01-06 11:23

是直接给应交税费的借方余额 结转在贷方吗 借：营业外支出 0.1贷：应交税费 0.1？

郭老师 解答

2020-01-06 11:25

你好，是的。

C 追问

2020-01-06 13:57

可以借应付工资 贷应交税费-个税吗

郭老师 解答

2020-01-06 14:07

你好，你的应付职工薪酬会有余额的。

C 追问

2020-01-06 14:16

那可以下月发工资的时候冲掉 还是直接做管理费用 贷应交个税好点呢

郭老师 解答

2020-01-06 14:19

都可以，你们自己选择，能扣除员工的就让员工出。