送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2016-04-20 08:40

宋老师,您好!应交税费—应交增值税(转出未交增值税)这个科目借方余额,代表应交的增值税,这个科目要不要转平的。

隐形的手表 追问

2016-04-20 08:55

老师,您好!借:应交税费-应交增值税(销项),贷:应交税费—应交增值税(进项),贷应交税费—-应交增值税(转出未交增值税)这是年末做账,还是每月月底做一次。这样转出未交增值税可以理解了。

宋生老师 解答

2016-04-20 08:29

您好!是的。
转出未交增值税,举个例子给你吧
若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为80万元,则月末应编制如下会计分录: 
  借:应交税费――应交增值税(转出未交增值税) 20 
  贷:应交税费――未交增值税 20

宋生老师 解答

2016-04-20 17:27

您好!你下个月交纳的时候就平了。
 借:应交税费――应交增值税(转出未交增值税) 20 
  贷:应交税费――未交增值税 20
  支付的时候
借:应交税费――未交增值税 20
贷:银行存款等。20

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