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隐形的手表
于2016-04-20 08:26 发布 1562次浏览
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2016-04-20 08:40
宋老师,您好!应交税费—应交增值税(转出未交增值税)这个科目借方余额,代表应交的增值税,这个科目要不要转平的。
隐形的手表 追问
2016-04-20 08:55
老师,您好!借:应交税费-应交增值税(销项),贷:应交税费—应交增值税(进项),贷应交税费—-应交增值税(转出未交增值税)这是年末做账,还是每月月底做一次。这样转出未交增值税可以理解了。
宋生老师 解答
2016-04-20 08:29
您好!是的。转出未交增值税,举个例子给你吧若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为80万元,则月末应编制如下会计分录: 借:应交税费――应交增值税(转出未交增值税) 20 贷:应交税费――未交增值税 20
2016-04-20 17:27
您好!你下个月交纳的时候就平了。 借:应交税费――应交增值税(转出未交增值税) 20 贷:应交税费――未交增值税 20 支付的时候借:应交税费――未交增值税 20贷:银行存款等。20
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宋生老师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师/中级会计师
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2016-04-20 08:29
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2016-04-20 17:27