小规模劳务派遣公司怎么填资产负债表

魷小魚 👾 追问

2020-01-06 11:19

做账流程能给说一下吗，小规模劳务派遣怎么做账

庄老师 解答

2020-01-06 11:21

取得收入的时候：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税金——应交增值税——销项税额

发生可以差额抵扣的支出时：

借：相关支出科目

应交税金——应交增值税——销项税额抵减

贷：银行存款

月底的时候看应交增值税余额在哪边。在借方的话不用处理。在贷方的话表示你要交税。

小规模纳税人的话，发生收入时：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税金——应交增值税

发生可以差额抵扣的支出时：

借：相关支出科目

应交税金——应交增值税

贷：银行存款

魷小魚 👾 追问

2020-01-06 11:27

老师收到收入的那个金额是不是填写开票的实际金额，发生差额抵扣的支出就是带发工资的金额是不是支出的相关课目计入主营业务成本吗？

魷小魚 👾 追问

2020-01-06 11:28

填增值税申报表的时候 ，是未达到征收点，不缴纳增值说，这个应该怎么做分录？

庄老师 解答

2020-01-06 11:29

收到收入的那个金额是不是填写开票的实际金额，发生差额抵扣的支出就是带发工资的金额

魷小魚 👾 追问

2020-01-06 11:30

？？？？？什么意思

庄老师 解答

2020-01-06 11:31

填增值税申报表的时候 ，是未达到征收点，不缴纳增值税，借应交税费－－应交增值税（减免税），贷营业外收入－－政府补贴

魷小魚 👾 追问

2020-01-06 11:37

发生差额抵扣的支出是填带发工资的金额吗？借方支出的相关课目是把代发这一部分工资计入主营业务成本吗？

魷小魚 👾 追问

2020-01-06 11:38

不交增值税，做账的话怎么提现出来，怎么做分录？

庄老师 解答

2020-01-06 11:48

发生差额抵扣的支出是填带发工资的金额，这个具体是指什么

庄老师 解答

2020-01-06 11:51

不交增值税，做账的话怎么提现出，这个具体是什么不交增值税，

魷小魚 👾 追问

2020-01-06 11:52

就是你给的那个做账流程的分录，填写发生差额抵扣的支出，那一块分录，你的意思借方是指的哪一块，相关支出的内容包括什么？

魷小魚 👾 追问

2020-01-06 11:56

实际差额收入不含税金额未达到起征点所以不缴纳增值税免征

庄老师 解答

2020-01-06 12:00

发生可以差额抵扣的支出时：

借：主营业务成本

应交税金——应交增值税——销项税额抵减

贷：银行存款
上面这个是指发生的支出可以抵减销项

魷小魚 👾 追问

2020-01-06 12:04

那主营业务成本，是不是填代发工资的金额就是指开票备注上面的差额征收的那个数呀？

庄老师 解答

2020-01-06 13:20

你好，主营业务成本是全部的数额扣除销项税额抵减，

魷小魚 👾 追问

2020-01-06 13:44

????什么意思

庄老师 解答

2020-01-06 15:44

你好，主营业务成本填代发工资和代缴五险一五的的数额