老师你好，想问一下，小规模的税是月计提还是季度计提？

满意的香氛 追问

2020-01-06 11:37

附加税，计提，是借：税金及附加，贷：应交税费吗？

bamboo老师 解答

2020-01-06 11:40

借：税金及附加——城建税
税金及附加——教育费附加
税金及附加——地方教育费附加
贷：应交税费——城建税
应交税费——教育费附加
应交税费——地方教育费附加

满意的香氛 追问

2020-01-06 11:42

如果上个季度都不大30万，城建税也没有还需要提吗

满意的香氛 追问

2020-01-06 11:42

不达

bamboo老师 解答

2020-01-06 11:42

不需要缴纳增值税的话 不需要计提

满意的香氛 追问

2020-01-06 11:51

那我之前一个个录单，收入都是含税的，月底我是不是做一笔价税分离就可以了，因为我的收入金额很小，每一笔都做税就麻烦，月底可以直接做一笔税吗

bamboo老师 解答

2020-01-06 12:06

可以月底的时候直接做一笔

满意的香氛 追问

2020-01-06 12:16

借，主营业务收入，贷：应交税费-增值税是吗？

bamboo老师 解答

2020-01-06 12:19

贷：主营业务收入 贷方红字 
贷：应交税费-应交增值税 贷方蓝字

满意的香氛 追问

2020-01-06 12:40

还要表示红字

满意的香氛 追问

2020-01-06 12:41

好的，谢谢

bamboo老师 解答

2020-01-06 12:59

是的 冲减销售收入 贷方红字
不客气哈 欢迎有疑问继续提问