我公司是新成立的，承租了个人的整层楼物业然后出租给几个培训机构，这样的话我公司主营业务成本是否是租金费用？具体会计分录怎样处理？

Jenny 追问

2020-01-06 12:56

还收一些各机构的管理费，这个也是主营业务收入吗？

Jenny 追问

2020-01-06 12:57

但是有一部分管理费我们是代收给物业的管理费

Jenny 追问

2020-01-06 13:00

这样的话怎样会计处理

龙枫老师 解答

2020-01-06 13:02

你好，管理费是主营业务无收入，给物业的是其他应付款的

Jenny 追问

2020-01-06 13:05

机构交上来的管理费，除代收给物业的，我们自己有一部分收入，那么要结转成本吗？怎样结转成本

龙枫老师 解答

2020-01-06 13:10

你好，也是需要结转成本，按照你付出的劳动人工费结转的

Jenny 追问

2020-01-06 13:14

也就是把当月所有费用结转，但不放在主营业务成本里，放在期间费用里（比如利润表中）

龙枫老师 解答

2020-01-06 13:15

你好，如果是与业务相关的是需要到成本的啊

Jenny 追问

2020-01-06 15:25

你好，我公司在2019年12月与一家培训机构签订租赁合同租期是从2020年3月开始，免租期6个月，12月20日对方支付押金和一个月的租金，那个租金是2020年9月份的租金，我们是否要申报增值税，并且开发票？收到租金分录是：借：银存50000  贷：预收账款47619   应交税费-应交增值税 2380.95

龙枫老师 解答

2020-01-06 15:26

你好，是需要的学员啊

Jenny 追问

2020-01-06 15:33

但是，我们12月没有给对方开发票，现在跨年了，应该怎么处理呢

龙枫老师 解答

2020-01-06 15:35

你好，补开就行的啊

Jenny 追问

2020-01-06 15:38

不用去税局补开吧，我们自己开就可以了，开完后正常报12月增值税，是这样吗

龙枫老师 解答

2020-01-06 15:39

你好，自己开具就行的啊，报当月就行的啊

Jenny 追问

2020-01-06 15:41

你是说算1月份的？申报1月份的就可以是吧

龙枫老师 解答

2020-01-06 15:44

你好，理解是正确的啊

Jenny 追问

2020-01-06 15:45

那么现在要申报的是12月增值税财报的话，我的会计分录就不能那样写了，因为12月没开票没有申报，麻烦你看下怎样做分录

龙枫老师 解答

2020-01-06 15:48

你当时不是预收吗，这个与开具如收入就行的啊