以前会计做账税金未计提缴纳，次年怎么调整

融智财税 追问

2020-01-06 13:58

增值税已经缴纳，但是当时做的时候没有计提，现在未交增值税在借方

郭老师 解答

2020-01-06 14:02

你是一般纳税人是吗，只需要做一个结转，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

融智财税 追问

2020-01-06 15:15

是一般纳税人，我的意思是以前年度会计有一个月在缴纳增值税时上月没有计提当月直接做的缴纳增值税，导致今年应交税费—未交增值税有一笔借方余额

郭老师 解答

2020-01-06 15:21

补结转，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

融智财税 追问

2020-01-06 15:44

其初的增值税贷方有余额，没查出来是未缴纳还是记账错误，能不能做   借：应交税费—转出未交增值税    贷：营业外支出

郭老师 解答

2020-01-06 15:48

你好，可以的。