小规模季度不超过30万，之前确认收入贷应交税费应交增值税，不用交增值税，怎么做分录

端庄的白昼 追问

2020-01-06 14:39

如果季度不用交增值税的话，需要计提增值税吗

汪晨老师 解答

2020-01-06 14:39

你好，不用交，也需要计提的。

端庄的白昼 追问

2020-01-06 14:42

小规模怎么计提增值税？怎么做分录？计提了不用交怎么冲？

汪晨老师 解答

2020-01-06 14:56

你好，应纳税增值税税额=销售额×征收率，小规模不需计提增值税，确认收入时   就做借  应收账款/银行存款   贷  主营业务收入  应交税费-应交增值税    不用交了，借  应交税费-应交增值税   贷  营业外收入

端庄的白昼 追问

2020-01-06 18:12

就是小规模不用计提增值税是吧？那应该开了发票再确认收入吗？

汪晨老师 解答

2020-01-06 18:13

你好，是的，理解正确

端庄的白昼 追问

2020-01-06 18:13

如果一定要先确认收入，之后再开票，应该怎么处理

汪晨老师 解答

2020-01-06 21:36

你好，借   应收账款  贷  主营业务收入/其他业务收入   应交税费-应交增值税