老师您好，有一商贸公司，注册资金200万，两个股东按四六占比，直到现在挂账200的其他应收款，现在该如何处理

冰菊物语 追问

2020-01-06 15:09

是的老师

邹老师 解答

2020-01-06 15:15

你好，那应当把之前的分录冲销才是的
借；实收资本，贷；其他应收款

冰菊物语 追问

2020-01-06 15:19

报表里面就没资产了，这样年报数据合适么？

邹老师 解答

2020-01-06 15:22

你好，资产总额没有数据会导致数据检查不通过的
你单位除开认缴出资，没有发生任何业务吗？

冰菊物语 追问

2020-01-06 15:29

酒一类的销售，只因另一股东一直没缴纳，现在经营的老板一直自己垫资运营，处于亏损状态，所以就出现了这样的情况

邹老师 解答

2020-01-06 15:35

你好，亏损状态，也不代表资产总额就全部都是0的
股东的投资款没有收到，需要做这个冲销分录，借；实收资本，贷；其他应收款

冰菊物语 追问

2020-01-06 15:38

？还有一笔业务，是商品顶了房租费的，刚开始做的预付，发票一直没开回了，现在年报这笔怎么处理呢

邹老师 解答

2020-01-06 15:44

你好，既然之前已经预付了房租费，怎么后面还需要 用商品去抵扣房租费呢？

冰菊物语 追问

2020-01-06 15:49

因为对方没提供给我们房租的发票，而我们开具了商品的销售发票，所以做了预付，等对方的发票，到现在也没开回来，咋处理

邹老师 解答

2020-01-06 15:52

你好，对方没提供给我们房租的发票，而我们开具了商品的销售发票
你们应当这样做分录才是的，借；应收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税
而不是做预付账款处理
计入预付账款处理必须实实在在的付款了才可以计入的

冰菊物语 追问

2020-01-06 16:15

好的，谢谢老师，那实收资本冲回需要什么凭据类的或证明吗？

邹老师 解答

2020-01-06 16:17

你好，可以附上之前错误分录复印件作为调整依据