12月开始iso认证，且已支付预付款，1月份需要付尾款，对方开的发票估计也是1月份的，这个iso认证费用可以计入12月管理费用里面吗?

友好的秋天 追问

2020-01-06 15:24

老师，我们合同是12月初的，而且iso也是12月末审核的，这样也不好计入12月费用吗？

月月老师 解答

2020-01-06 15:25

你好，这样可以计入12月份管理费用的，有合同就行。

友好的秋天 追问

2020-01-06 15:32

12月会计分录就是 管理费用  预付账款  应付账款，  1月份是 应付账款 银行存款  对哇？

月月老师 解答

2020-01-06 15:36

你好，你的分录是正确的。

友好的秋天 追问

2020-01-07 10:47

老师，12月分录应该是借：管理费用 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷： 预付账款 应付账款，但是对方开的发票是1月份的，那么我12月没法认证这个1月份的进项税，会造成增值税纳税申报表和财务报表里面应交税费金额不一致，怎么处理？

月月老师 解答

2020-01-07 11:00

你好，不会的，12月份的申报表附表二，不要把这张发票的进项税额输入。等认证以后再录入，认证的时间360天内都是可以的。

友好的秋天 追问

2020-01-07 11:41

老师， 我如果把一月份的票作为费用的话，做账有进项税的，那么生成的资产负债表里填的数据就和增值税申报表里进项税额不一致了，资产负债表里应交税费会多一些出来，也就是我1月份票的进项税额

月月老师 解答

2020-01-07 11:44

你好，如果你做账，不认证，税务的进项和账务是有差别的。但是不认证的可以做应交税金—增值税（待认证进项税额），这样也可以看出来。

友好的秋天 追问

2020-01-07 11:51

老师，税务进项和财务有差别，税局会不会查？ 比如说我12月认证了66元，加上1月份的是88元，那我增值税申报表里写的进项税66，而资产负债表（10-12月季报）里写的应交税费88，这样可以吗？ 我现在就准备做待认证进项税额，可这个 待认证进项税额貌似单独体现不到报表里，没事吗？

月月老师 解答

2020-01-07 12:06

你好，1月份的不应该计入12月份的账务中。