老师，当时一笔住宿费200多，实报190也没做进项税，现在认证了再转出的分录是？

多d少s 追问

2020-01-06 15:54

借差旅费190贷银行存款190，发票是200多，但是只给报190，就没有价税分离

meizi老师 解答

2020-01-06 15:56

你好   这个是出差发生的住宿费吗 还是什么住宿费 你们是一般纳税人吗？

多d少s 追问

2020-01-06 15:58

是的，一般纳税人，只给报了190

meizi老师 解答

2020-01-06 16:01

你好  那你们做 借销售费用或者管理费用-差旅费  进项税 贷银行存款    转出 借管理费用或者销售费用-差旅费 贷进项税转出  结转缴纳增值税

多d少s 追问

2020-01-06 16:08

发票是200多，银行存款报了190，差旅费190啊，费用没有那么多钱款也没付那么多。结转增值税时可不可以借销项   进项税额转出   转出未交增值税   贷进项税额？？？

meizi老师 解答

2020-01-06 16:10

你好    借销售费用或者管理费用-差旅费 进项税 贷银行存款  其他应付款  转出 借管理费用或者销售费用-差旅费 贷进项税转出 结转缴纳增值税    结转做 如果你进项税大于销项税的话 是可以这样来结转的：借销项 进项税额转出 转出未交增值税 贷进项税额