老师，你好，我们是建筑公司，现在正在办理资质，工业和信息化局开具的任职资格评审费，非税收入统一票据，可以做外账吗

杨娟 追问

2020-01-06 16:00

计入哪个科目合适呢？

轶尘老师 解答

2020-01-06 16:01

计入管理费用-其他

杨娟 追问

2020-01-06 16:03

老师，就是工人在税务局代开发票，我们支付劳务费，分录:工程施工_合同成本_劳务费，贷库存现金，劳务费这块我们需要在个税系统里申报，对吗？

轶尘老师 解答

2020-01-06 16:04

如果你和工人签订的是劳动合同 工资表入账 缴纳社保 和个税
如果你和工人签订的是劳务合同 代开劳务发票给你们 或者与劳务公司签订劳务合同 劳务公司提供劳务发票给你们

杨娟 追问

2020-01-06 16:08

那我做的那个支付劳务费的分录对吗？个人所得税怎么做账务处理吧

轶尘老师 解答

2020-01-06 16:10

分录正确  个税不需要申报！

杨娟 追问

2020-01-06 16:15

劳务所得4000元，不需要交个税吗

轶尘老师 解答

2020-01-06 16:15

如果是个人代开的劳务发票  你们需要代扣代缴个税

杨娟 追问

2020-01-06 16:17

账务怎么处理

轶尘老师 解答

2020-01-06 16:18

借:工程施工_合同成本_劳务费，贷库存现金   其他应付款-代扣代缴个税

杨娟 追问

2020-01-06 16:22

借:工程施工_合同成本_劳务费4000，贷:库存现金3200，其他应付款_代扣代缴个税800，对吗？

轶尘老师 解答

2020-01-06 16:24

个税代扣代缴按照4000*（1-20%）*20%来计算