比如12月底有进项1000，销项500，进项转出100，年底的会计分录怎么处理？ 可以这样处理吗？借销项500 贷进项转出100 贷进项600

乐乐 追问

2020-01-06 16:01

可以不通过这个科目吗？

乐乐 追问

2020-01-06 16:04

借：应交税费-应交增值税-销项税额 500
应交税费-应交增值税-进项税额 100
应交税费-应交增值税-转出多交增值税 400
贷：应交税费-应交增值税-进项税额 1000
借：应交税费-未交增值税 400
贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税 400      这样做之后，是不是到2020年初得把这400再重新从未交增值税转入进项税额中呢？

郭老师 解答

2020-01-06 16:04

你好，你的进项有余额，

郭老师 解答

2020-01-06 16:05

做这个分录就是为了进项销项，进项转出这些没有余额。

乐乐 追问

2020-01-06 16:06

我现在进项有留底，做这个结转就是为了把销项和进项转出结平？

郭老师 解答

2020-01-06 16:07

把进项销项结转到转出未交增值税，就是为了让进项销项没有余额。

乐乐 追问

2020-01-06 16:08

可以一步到位做借销项500 借进项转出100 贷进项600 这样做可以吗？

乐乐 追问

2020-01-06 16:09

进项我留底好多，一年都冲不完。那到今年年初要不要把进项再冲回来？

郭老师 解答

2020-01-06 16:10

你好，可以这么做

乐乐 追问

2020-01-06 16:11

做借销项500 借进项转出100 贷进项600 是不是这样做可以？

乐乐 追问

2020-01-06 16:13

是一步到位这么做借销项500 借进项转出100 贷进项600 ，
还是借：应交税费-应交增值税-销项税额 500
应交税费-应交增值税-进项税额 100
应交税费-应交增值税-转出多交增值税 400
贷：应交税费-应交增值税-进项税额 1000
借：应交税费-未交增值税 400
贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税 400 
年初再做如下分录：
借：应交税费-进项税额 400
贷：应交税费-未交增值税 400  选哪个？

郭老师 解答

2020-01-06 16:15

进项税额转出销项余额分别是多少？

乐乐 追问

2020-01-06 16:17

什么意思？

乐乐 追问

2020-01-06 16:18

题目中有写，实际只是数字不一样而已，我们公司的进项很多，一年都抵扣不完，销项很少

郭老师 解答

2020-01-06 16:23

如果销项100，进项80，进项转出20。
这是我给你举的例子，你可以看一下，
借应交税费应交增值税销项100
应交税费应交增值税进项转出20
贷应交税费，应交增值税销项80
贷应交税费，应交增值税转出未交增值税40。

乐乐 追问

2020-01-06 16:26

你理解错了，如果是销项大于进项我都不问了，我现在是进项大于销项，题目中不是写得很清楚吗？

郭老师 解答

2020-01-06 16:30

她过来不是一样的吗？如果进项100消项80，进项转出10
借应交税费应交增值税销项80
应交税费应交增值税转出未交增值税10
应交税费应交增值税进项转出10
贷应交税费，应交增值税进项100。

乐乐 追问

2020-01-06 19:19

因为进项有留底，所以我想一步到位直接结平销项和进项转出，进项让它留着，做借销项500 借进项转出100 贷进项600 这样做可以？

郭老师 解答

2020-01-06 19:22

你好，进项转出你知道是什么意思吗？是不允许抵扣的进项。

郭老师 解答

2020-01-06 19:22

那你还不如借销项500，进项100贷进项600。