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宸宸老师

职称： 注册会计师

2020-01-06 16:10

您好，您是说计提企业所得税的分录吗

公子十三 追问

2020-01-06 16:11

今年有利润，需要交所得税。但是不是可以弥补去年的亏损么？所得税不就是可以少交了么？

宸宸老师 解答

2020-01-06 16:12

您好，是的，可以弥补以前年度亏损的。如果您不知道计提的金额的话， 可以先去申报企业所得税，系统里可以帮您算出来最终需要缴纳的企业所得税的

公子十三 追问

2020-01-06 16:14

我想知道会计分录怎么做？

宸宸老师 解答

2020-01-06 16:14

您好
借：所得税费用
贷：应交税费——企业所得税

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2024-01-07 15:56:32
你好，同学。 不用单独处理，直接正常确认投资收益，自动 弥补了的
2020-05-27 21:40:20
你好，弥补亏损不用做分录，在所得税报表里面填写就可以
2018-12-06 17:23:34
您好，您是说计提企业所得税的分录吗
2020-01-06 16:10:34
你好同学，企业发生的亏损可以用次年实现的税前利润弥补。在用次年实现的税前利润弥补以前年度亏损的情况下，企业当年实现的利润自“本年利润”科目，转入“利润分配——未分配利润”科目，即： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 这样将本年实现的利润结转到“利润分配——未分配利润”科目的贷方，其贷方发生额与“利润分配——未分配利润”的借方余额自然抵补。因此，以当年实现净利润弥补以前年度结转的未弥补亏损时，不需要进行专门的账务处理。
2019-11-12 15:09:56
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