郭老师，我建账是按之前的建的，这样的话我实收资本不填的话不平，我该怎么平呢

47. 追问

2020-01-06 16:42

老师是这样的，我给您讲一下。我们原来是个体工商户，原来两个股东，实收资本股东A25万股东B65万合计90万。现在变成了有限责任公司，还是用原来的厂房其他一切都没变，就是名字变了，新成立的公司股份划分变了，旧公司A撤股了，股份到了B手里，新公司B变成51万，新增C51万，D6万，请问这个时候我应该怎么处理入帐呢。我本来想不入实收资本毕竟他们钱还没给公司，但是原本的A从旧公司的90万变成了新公司的51万，我建账的时候也是按之前公司的账建的，这样的话实收资本不填就不平，请问我应该怎么做呢

maize老师 解答

2020-01-06 16:48

那你们股权变更么， 之前也是做实收资本么，

47. 追问

2020-01-06 23:35

之前的是做实收资本的，但是A在转为新公司的时候撤资了，A的25万由B进行偿还，B是法人，我在想那是不是就意味着股权变更，B占全部的90万。在这个时候新公司成立的，B的90万还在里面，但是新公司股东协议不是这样分配的，是由B在内的其他三个人一起的，但是其他两个人并没有实际给公司这些比例的钱，是不是不能算作实收资本。也就是说公司的实收资本还是A的90万，我可以这么理解吗

47. 追问

2020-01-06 23:44

但是如果旧公司的变化算股权转让的话，是不是涉及到税务问题，可是旧公司已经注销了，当时是个体工商户很简单的就注销了。我现在在建账的时候按旧公司的期末余额建账的话实收资本是不是还是可以填90万的，虽然股东章程是三个人合资但是除了B是旧公司就存在90万实收资本，按照章程应该变为51万之外其他股东并没有给公司钱，我是不是先不用做账务处理，就挂着之前的90万就可以？

maize老师 解答

2020-01-07 07:54

那你们之前个体户那个实收资本那个印花税90万交么？

maize老师 解答

2020-01-07 08:38

那你这个注销，那就是新公司才对，那你这个需要重新做账才可以，不能接着之前做

47. 追问

2020-01-07 08:39

这期间的主营业务收入这些都得接着之前做

47. 追问

2020-01-07 08:40

那我换个思路，旧公司实收资本在注销时应该怎么处理平账呢

maize老师 解答

2020-01-07 08:41

一般是还债之后多的钱就给股东了

47. 追问

2020-01-07 08:41

我所有的东西还是都用的旧公司的，我们是一个洗涤厂

47. 追问

2020-01-07 08:43

可是我们虽然注销了但是并不进行资产清算这些，直接继续经营新公司

maize老师 解答

2020-01-07 08:45

但是你在工商局和税局那边是注销了，那你们章程有写按设备等等投资款么，还有一个问题就是你这个入没有发票，这个折旧费用税局也不认可，做账需要重新做才可以，

47. 追问

2020-01-07 08:50

重新做账除了折旧费还有什么是不一样吗，那之前的实收资本怎么处理呢

maize老师 解答

2020-01-07 08:56

按新的处理啊，没有到账不做，新公司不是期初都是0么，

47. 追问

2020-01-07 08:58

那我之前旧企业的应收款都怎么办呢，都是新的按零处理的话那这些设备哦我入帐不平呀

maize老师 解答

2020-01-07 09:07

那就没有了，之前那个注销了，那就是之前账上的，新公司没有才对，一般要是你非得做，那这个是盘点之后做期初，不平做未分配利润下面，