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小洪老师

职称： CMA,财务分析,cfa一级和二级

2020-01-06 17:54

你好，这个完工以后才能结转

瓶子 追问

2020-01-06 17:59

完工后结转到什么科目？

小洪老师 解答

2020-01-06 18:17

完工后结转到固定资产。

瓶子 追问

2020-01-06 18:19

给别人干的工程，我们是施工方

瓶子 追问

2020-01-06 18:23

现在工程完成一半，甲方按工程进度付款，甲方要发票，给甲方开发票我们怎么做账？

小洪老师 解答

2020-01-06 18:33

借银行存款，贷主营业务收入，应交增值税-销项税。然后结转成本借主营业务成本，贷工程施工，然后你们把这个工程施工挂在账上就可以了

瓶子 追问

2020-01-06 18:36

老师，那就确认收入时候，相应的按照工程进度结转成本吗？

瓶子 追问

2020-01-06 18:37

还有一个问题，结转成本时候，冲工程施工吗？

小洪老师 解答

2020-01-06 18:55

按照工程进度确认收入结转成本的时候贷工程施工肯定要冲掉一部分不然你哪里来的成本

瓶子 追问

2020-01-06 18:59

结转这个成本时候，成本可大可小，是吗？比方进度到一半的日期如果偏后了，成本就偏大了，对吗？

小洪老师 解答

2020-01-06 19:12

你好，对的成本按照进度来结转是最好的，不要太过于偏高

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相关问题讨论
你好，这个完工以后才能结转
2020-01-06 17:54:07
5401 工程施工 一、本科目核算企业（建造承包商）实际发生的合同成本和合同毛利。 二、本科目可按建造合同，分别“合同成本”、“间接费用”、“合同毛利”进行明细核算。 三、工程施工的主要账务处理。 （一）企业进行合同建造时发生的人工费、材料费、机械使用费以及施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、临时设施折旧费等其他直接费用，借记本科目（合同成本），贷记“应付职工薪酬”、“原材料”等科目。发生的施工、生产单位管理人员职工薪酬、固定资产折旧费、财产保险费、工程保修费、排污费等间接费用，借记本科目（间接费用），贷记“累计折旧”、“银行存款” 等科目。 期（月）末，将间接费用分配计入有关合同成本，借记本科目（合同成本），贷记本科目（间接费用）。 （二）确认合同收入、合同费用时，借记“主营业务成本”科目，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记本科目（合同毛利）。 （三）合同完工时，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程结算”科目对冲，借记“工程结算”科目，贷记本科目。 四、本科目期末借方余额，反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利。
2019-11-02 10:06:40
你好，没有收入是不需要结转的
2017-08-23 18:01:39
你好，有取得收入就需要结转到成本的
2018-07-13 19:24:43
您好 建筑业工程刚开工，没有收入，工程施工科目月末不需要结转
2019-07-14 16:37:32
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