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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-01-06 18:59

那已交税金需要结转吗？ 不需要，没有看到这个结转文件，你们是辅导期纳税人么，我前几天特意查下这个科目，目前只有按1,3.5这个申报增值税，预缴税额会涉及这个，但是这个没有看到实务中有企业这么申报的，还有就是辅导期纳税人，你们是辅导期纳税人么？不是不应该做这个才对，财会2016.22

碧蓝的枫叶 追问

2020-01-06 19:09

不是辅导期，当时增值税改制造成的，去税务改了报表，当月就把税申报了，所以有了已交税金这个科目

maize老师 解答

2020-01-06 19:09

那就挂着，没有这个文件说这个科目需要去结转，

碧蓝的枫叶 追问

2020-01-06 19:11

那就只结转进项和销项就可以，转出进项税有余额也放着是吧

maize老师 解答

2020-01-06 19:13

那就只结转进项和销项就可以，转出进项税有余额也放着是吧  是的，我看法是，主要是已交税金没有找到结转依据

碧蓝的枫叶 追问

2020-01-06 19:14

好的，谢谢！

maize老师 解答

2020-01-06 19:28

好，我先回复别的学员了，

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相关问题讨论
你好，你的具体问题是？
2017-02-07 15:26:43
你好，未交增值税转出是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 如果是多交增值税 借：应交税费-未交增值 贷：应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
2020-02-18 23:11:26
就是你当期的销-进-留抵应该交的税。
2019-06-12 10:15:18
你好，月末转出未交增值税，即本月销项税额大于进项税额，要缴纳增值税；月末转出多交增值税，即本月销项税额小于进项税额
2020-07-27 23:17:01
你好，应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额是不需要结平的
2018-02-02 11:53:16
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