说错了借方，你说怎么办，我们的工程拿回成本票了，没有给甲方开票，你说我可以把这部分成本抽出来，降低点成本，提现些利润。还是怎么处理好

晨曦 追问

2020-01-06 21:56

是这样吗？我都结转了。

bamboo老师 解答

2020-01-06 21:56

对啊 您收入没有确认 对应的成本就不应该结转

晨曦 追问

2020-01-06 22:07

那我们给开了200万得销项，进账300万，那一百万没开票，这部分成本先不结转主营业务成本，在工程施工放着，那工程施工科目的余额在资产负债表哪体现。

bamboo老师 解答

2020-01-06 22:10

工程施工科目的余额在资产负债表存货栏次体现

晨曦 追问

2020-01-06 22:12

那我们年底本年利润借方有90万。这部分不开票的，不结账主营业务成本，我觉得还是负的，想给缴纳一点企业所得税，不交业不符合实际，这个怎么处理啊

bamboo老师 解答

2020-01-06 22:12

您不是有100不需要结转到主营业务成本么
这里亏损90万 主营业务成本转回100万 不是盈利10万么？

晨曦 追问

2020-01-06 22:16

主要我觉得没那么多成本了，而且进项我都认证了，这个不结转也可以吗？
发票进来，借：原材料，进项
贷：预付账款
领用材料借：工程施工—～～～项目---材料费
贷：原材料
结转成本借：主营业务成本———项目
贷：工程施工——项目—材料费
工程施工——项目—人工费
老师意思最后一步不结转是这吗？

bamboo老师 解答

2020-01-06 22:18

进项认证了 不结转成本也可以的啊 
是的 没有确认收入的成本 最后一步不结转

晨曦 追问

2020-01-06 22:19

好的，谢谢老师！我明天还有个事。找你可以吗？我很喜欢你。

bamboo老师 解答

2020-01-06 22:21

不客气哈 明天您有问题可以继续问

晨曦 追问

2020-01-07 08:57

老师早上好，我按照你昨天给我说的我挑了一部分，现在有333297.99缴纳333297.99*25%*20%=16664.89全年不含税收入27437198.54，你说这样企业所得税税负是不太低了，前面三季度都没计提

bamboo老师 解答

2020-01-07 08:58

前面年份有没有缴纳过企业所得税

晨曦 追问

2020-01-07 09:10

没有，建筑业小型企业税负多少了。老师你给我规划下好吗？

bamboo老师 解答

2020-01-07 09:17

税负率您可以参照下面图片

晨曦 追问

2020-01-07 09:24

我们房建，市政，也就是1.5%。按这个就算出来吗？

晨曦 追问

2020-01-07 09:26

那你说我这个交上多少合适

bamboo老师 解答

2020-01-07 09:30

27437198.54*0.015=411557.98 按税负率太高了 您本来就没有这么多利润

晨曦 追问

2020-01-07 09:32

那我怎么合适，

bamboo老师 解答

2020-01-07 09:34

可以先这样申报 如果税务有预警的话 会找您的 到时候您再补点税 没找您的话 就不用交了