账务上本年利润贷方余额40万元，做了一个固定资产一次性折旧60万元后是亏损状态了，这个怎么结转本年利润，分录怎么做？

且行且珍惜 追问

2020-01-07 09:22

上一年度的本年利润分录写反了，今年要怎么调整

月月老师 解答

2020-01-07 09:23

你好，本年利润年末无余额 ，你上年本年利润是有余额吗，如果本年利润是贷方余额，说明盈利，是我上面的相反分录。

且行且珍惜 追问

2020-01-07 09:26

就是我问您的第一个问题，去年因为账务上本年利润贷方有40万余额，（我当时没考虑固定资产一次性折旧）我直接做了和您相反的分录

且行且珍惜 追问

2020-01-07 09:28

这个今年要怎么调整

月月老师 解答

2020-01-07 09:29

你好，如果去年没有结转，今年本年利润是借方20万的余额，对吗，按照我的分录结转。

且行且珍惜 追问

2020-01-07 09:30

去年结转了本年利润

月月老师 解答

2020-01-07 09:31

你好，你的去年的本年利润结转完，有余额吗。

且行且珍惜 追问

2020-01-07 09:33

是的

且行且珍惜 追问

2020-01-07 09:36

因为去年我只是考虑本年利润贷方有余额，所以结转了本年利润，借：本年利润40万 贷：利润分配-未分配利润40万

月月老师 解答

2020-01-07 09:36

你好，把去年的本年利润结转分录冲掉，重新做。

且行且珍惜 追问

2020-01-07 09:37

可是实际上做了固定资产一次性折旧后企业上亏损20万

月月老师 解答

2020-01-07 09:40

你好，是的，亏损20万，没事的。

且行且珍惜 追问

2020-01-07 09:42

那是直接做一个相反的分录还是通过以前年度损益调整来做

月月老师 解答

2020-01-07 09:43

你好，不涉及损益的科目直接做相反的就可以，不需要以前年度损益调整。

且行且珍惜 追问

2020-01-07 09:43

好，谢谢老师

月月老师 解答

2020-01-07 09:44

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。