我单位12月汇算收到汇算清缴退回的土地增值税，计算应缴纳的所得税在12月所得税预缴申报表中怎么填啊

虚幻的大雁 追问

2020-01-07 09:26

是以前年度的，借：银行存款   贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整 贷：应交税金——应交所得税

月月老师 解答

2020-01-07 09:27

你好，你不是退回的是土地增值税吗。

虚幻的大雁 追问

2020-01-07 09:35

收到的是汇算清缴后退还的土地增值税。上述处理是否正确，请老师指教

月月老师 解答

2020-01-07 09:39

你好，预缴所得税，需要填报全年营业收入、营业成本和利润总额，如果符合小微企业条件，在减免所得税明细表提取数据，然后再所得税预缴主表再提取一下数据，就完成申报了。

虚幻的大雁 追问

2020-01-07 09:48

我现在不知道退回的土地增值税所影响的应交所得税，在预缴申报表里不知道怎么体现

月月老师 解答

2020-01-07 09:49

你好，你退回的土地增值税不影响本年的所得税申报。因为他没有影响损益。