送心意

小洪老师

职称CMA,财务分析,cfa一级和二级

2020-01-07 10:15

你好,一般纳税人购入专用设备时,

借:管理费用(价税合计额)

贷:银行存款/库存现金/应付账款

抵减增值税应纳税额时:

借:应交税费—应交增值税(抵减税款)

贷:管理费用

娟子 追问

2020-01-07 10:30

第二笔分录是不是只有实际抵扣时才做?

小洪老师 解答

2020-01-07 10:31

你好,是的要实际抵扣的时候才做的

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你好,一般纳税人购入专用设备时, 借:管理费用(价税合计额) 贷:银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时: 借:应交税费—应交增值税(抵减税款) 贷:管理费用
2020-01-07 10:15:32
可以的。税控盘的抵扣没有时限规定。
2018-11-14 12:32:03
你好 借 应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 负数
2020-07-16 16:47:05
你好,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税-减免税额”科目,贷记“管理费用”等科目。
2021-12-20 14:12:02
这个最好不要跨年申报
2020-01-10 11:43:28
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